GmbH mit Kreditlinie kaufen: Bankrahmen richtig prüfen
Bestehende Kreditlinien beim GmbH-Kauf einordnen: freie Verfügbarkeit, Sicherheiten, Bankbedingungen und Liquiditätsplanung vor der Übernahme.
Eine bestehende Kreditlinie kann für die Liquiditätsplanung einer GmbH relevant sein. Ihr Nominalbetrag ist aber weder Bankguthaben noch ein garantiert verfügbarer Betrag nach dem Kauf. Prüfen Sie vor einer Preisentscheidung den Vertrag, die bisherige Ausnutzung, Sicherheiten und die Bedingungen für die Fortführung unter den geplanten Verhältnissen.
Kreditrahmen, Ausnutzung und verfügbarer Betrag
Eine Kontokorrentlinie erlaubt es, ein Geschäftskonto innerhalb einer vereinbarten Grenze zu überziehen. Sie dient der kurzfristigen Finanzierung; ein Rahmenvertrag kann auch verschiedene Nutzungsarten vorsehen. Das beschreibt beispielsweise die Commerzbank zum Kontokorrentkredit. Maßgeblich für Ihren Fall bleibt der konkrete Vertrag der Gesellschaft.
Bei einem Rahmen von 50.000 Euro und einer bereits genutzten Linie von 35.000 Euro verbleiben rechnerisch 15.000 Euro. Das gilt nur, wenn keine weiteren Anrechnungen oder Einschränkungen bestehen und die Linie weiterhin verfügbar ist. Die 50.000 Euro sind kein Guthaben der GmbH.
Was sich durch den Kauf ändern kann
Beim Anteilskauf bleibt grundsätzlich die GmbH Kreditnehmerin. Ein Wechsel im Gesellschafterkreis oder in der Geschäftsführung kann jedoch vertragliche Informations-, Prüfungs- oder Zustimmungspflichten auslösen. Kontrollieren Sie insbesondere Klauseln zum Kontrollwechsel, häufig als „Change of Control“ bezeichnet. Ob eine Zustimmung nötig ist und welche Folgen eine Veränderung hat, ergibt sich aus dem jeweiligen Vertrag.
Die Bank prüft die Fortführung nach ihren Anforderungen. Eine günstige Entscheidung, ein unveränderter Zinssatz oder eine bestimmte Bearbeitungszeit lässt sich aus einer bisherigen Kreditlinie nicht ableiten. Auch Kontofortführung und Kreditfortführung sind getrennt abzustimmen.
Diese Nachweise gehören in die Prüfung
- Vollständiger Kreditvertrag einschließlich Nachträgen und aktueller Konditionen.
- Schriftlicher Nachweis von Rahmenhöhe, aktueller Ausnutzung und verbleibender Verfügbarkeit.
- Angaben zu Laufzeit, Kündigung, Rückführung und vertraglichen Informationspflichten.
- Sicherheiten, Bürgschaften und Bedingungen für deren Freigabe oder Ersatz.
- Vertragliche Kennzahlen oder andere Auflagen, deren Einhaltung nachzuweisen ist.
- Bankkorrespondenz zum geplanten Gesellschafter- oder Geschäftsführerwechsel.
Sicherheiten des Verkäufers ausdrücklich klären
Beruht die Linie auf einer persönlichen Bürgschaft oder sonstigen Sicherheit des Verkäufers, müssen deren weitere Verwendung, Freigabe oder Ersatz gesondert geklärt werden. Eine Freigabe darf nicht allein aus dem Anteilskauf abgeleitet werden. Halten Sie fest, welche Bestätigung der Bank benötigt wird und welche Folgen ausbleibende Freigaben für den Vollzug hätten.
Mit bestätigter Liquidität planen
Stellen Sie den erwarteten Ein- und Auszahlungen die tatsächlich verfügbaren Mittel gegenüber. Prüfen Sie auch ein Szenario, in dem eine Linie reduziert wird, zeitweise nicht nutzbar ist oder zurückgeführt werden muss. Eine pauschale Zielgröße in Prozent des Jahresumsatzes berücksichtigt weder Zahlungsziele noch Saisonverlauf oder bereits bestehende Verpflichtungen.
Leiten Sie einen möglichen Einfluss auf den Kaufpreis aus dem belegten Nutzen und den verbleibenden Risiken ab. Rechnen Sie eine Kreditlinie nicht wie frei verfügbares Barvermögen an. Welche Bedingungen vor der Übernahme erfüllt sein müssen und wie eine Finanzierungslücke behandelt wird, sollten Sie mit Ihrer rechtlichen und steuerlichen Beratung sowie der Bank abstimmen.
Bankkonto und Finanzierung gemeinsam vorbereiten
Erfassen Sie Kontoberechtigungen und Kreditbedingungen in getrennten Punkten Ihrer Übergabeliste. Der Ratgeber GmbH mit bestehendem Bankkonto kaufen erläutert die Kontoseite. In der Übersicht GmbH kaufen: Angebote und Ablauf können Sie passende Gesellschaften vergleichen. Nennen Sie einen notwendigen Finanzierungsbedarf frühzeitig, damit unpassende Angebote ausscheiden.
Häufige Fragen
Übernehme ich beim Anteilskauf automatisch eine frei nutzbare Kreditlinie?+
Nein. Die GmbH bleibt grundsätzlich Kreditnehmerin, aber Verfügbarkeit und Fortführung sind anhand des Vertrags, der Ausnutzung, der Sicherheiten und der Bankabstimmung zu prüfen. Der ausgewiesene Rahmen allein reicht als Nachweis nicht aus.
Ist ein Kreditrahmen von 50.000 Euro auch 50.000 Euro zusätzliches Guthaben?+
Nein. Ein Kreditrahmen bezeichnet eine Finanzierungsmöglichkeit unter vereinbarten Bedingungen. Bereits genutzte Beträge und mögliche Einschränkungen reduzieren den verbleibenden Spielraum.
Was ist zu tun, wenn die Bank die Fortführung noch nicht bestätigt hat?+
Planen Sie nicht mit einer ungesicherten Zusage. Klären Sie den Stand der Prüfung und mögliche Bedingungen, rechnen Sie die Liquidität ohne diese Linie durch und stimmen Sie die Auswirkungen auf den Kaufvertrag mit Ihrer Beratung ab.